PROMJENA STOPE PDV-A SA 25% NA 13% ili 5% Temeljem prijedloga zakona (molimo da pažljivo proučite zakon jer u trenutku pisanja isti je izglasan a još nije objavljen u NN), svi oni korisnici koji imaju robe ili usluge sa stopom od 25% a kojima se stopa mijenja na 13% ili na 5% neizostavno i svakako, moraju izvršiti izmjene stope PDV-a. Kao i prije, kada je dolazilo do izmjene stope PDV-a, ovaj put pišemo o izmjeni stope od 25% na 13% ili na 5% a koje se u registru tarifa 4D Wanda vode kao tarifa 6 na tarifu 8 ili tarifu 7 . Ovaj 4D Wand Info podijeljen je u dva dijela. Prvi dio za korisnike koji imaju robu s tarifnom grupom koja se mijenja i čija je djelatnost temeljena na veleprodaji i drugi dio za one koji imaju istu takvu robu, ali uz veleprodaju imaju i maloprodaju, ili imaju isključivo maloprodaju .
I DIO - SAMO ZA KORISNIKE KOJI IMAJU ISKLJUČIVO VELEPRODAJU !!! POSEBNO VAŽNO !!!
!!! POSEBNO VAŽNO !!!
Korisnici koji imaju samo veleprodaju trebaju pratiti što piše u ovom 4D Wand Info-u (korisnici koji imaju veleprodaju i maloprodaju, ili samo maloprodaju, čitaju ovaj dio kao informativnu podlogu, te prelaze na drugi dio koji je jako sličan i namijenjen prvenstveno njima. !!!). Važno je da se ne bojite procesa koji slijedi i da shvatite da ste sigurno sposobni da ga (pažljivim čitanjem ovih uputa), uspješno dovedete do samog kraja. U slučaju bilo kakvih komplikacija ili pogrešnih koraka tu smo da vam pomognemo, a u krajnjem slučaju spasimo stvar povratom backupa (ako ga imate..., a nadamo se da ga imate). Vodite računa da backup ne možemo vraćati ako ste fiskalizirali račune ili ih slali kao eRačune. Mada je sve važno, u ovom 4D Wand Info-u bit ćemo posebno dosadni i podebljavati, podcrtavati, upozoravati na mnogo toga: •Jako je važno da sve procese opisane u ovom 4D Wand Info-u radi jedna osoba, pažljivo čitajući ove upute korak po korak. U tom trenutku u 4D Wandu smije raditi samo ta jedna osoba !!!; •Prilikom promjene poreznih stopa poreza mudro i poželjno bi bilo napraviti inventuru. Inventura je obavezna za maloprodajna skladišta jer su ta skladišta zadužena i s porezom. Za veleprodajna skladišta najbolje je da se savjetujete sa svojim knjigovodstvom ili poreznim savjetnikom. •VAŽNO: S obzirom na početak primjene novih poreznih stopa pretpostavljamo da ste sve robne dokumente napravili do kraja 31.03.2022., što god to značilo za svakog pojedinog korisnika (odobriti otpremnice, reverse, komisije, radne naloge,...). Riješiti naloge za slaganje do kraja!!! Jednom rečenicom: svi neodobreni dokumenti mogli bi naknadno polučiti bitne nepravilnosti u ispisima, statistikama, pa čak i knjiženjima; Ako ste maloprodaja koja ima POS blagajne svakako prije promjene stope PDV-a odobrite sve neodobrene dnevne promete. Ne smije se dogoditi da nakon 01.04.2022. godine imate dnevnih prometa s artiklima od 25%, a nova stopa im treba biti 13% ili 5%. •VAŽNO: ako je korisnik zaprimio robu na komisiju od svog dobavljača koja mijenja stopu, potrebno je svakako napraviti odjave komisije za svu prodanu robu. Ako odjave napravite prije promjene stope, naknadno ćete imati manje posla. Ako netko želi da vam vrati robu izdanu na komisiju ili izdanu na revers, a prije promjene stope, svakako te povrate napravite prije 01.04.2022. Dakle, ako vam je to bitno sve te poslove dovršite zaključno s 31.03.2022. •POSEBNO VAŽNO ZA KOMISIJU I REVERSE: Ako ste veleprodaja , te robu zaprimate na komisiju na skladište nabavnog tipa ili robu izdajete na komisiju sa skladišta nabavnog tipa, nema potrebe za nikakvim dodatnim postupcima što se tiče komisija i reversa, a koji su vezani za promjenu stope PDV-a. Dodatne postupke trebat će raditi samo korisnici koji imaju maloprodaju. •VAŽNO: ako je korisnik izdao robu na komisiju svom kupcu, potrebno je tražiti odjave komisijske robe od kupaca kako biste mogli napraviti povrate robe izdane na komisiju i fakture prije novog PDV-a. Naravno da će isto moguće biti i kasnije, ali to će vam generirati dodatni i kompliciraniji posao.
U registru tarifa postoje sve potrebne tarife. Izvršite provjeru ulaskom u modul Veleprodaja i pozivom padajućeg izbornika Registri --> Tarifne grupe.
U registru tarifa trebaju postojati tarife 8 i 7 . Time je završen prvi korak na putu promjene tarifnih grupa na robama tj. artiklima. Nakon što smo se uvjerili da potrebne tarife postoje, potrebno je pozvati plansku kalkulaciju cijena za robe kako bismo u njoj promijenili tarife na artiklima tj. robama. Planska kalkulacija se poziva u modulu Veleprodaja odabirom padajućeg izbornika Registri --> Planska kalkulacija cijena za robe ili klikom na ikonu kako je naznačeno na slici dolje.
VAŽNO: Izmjena stare tarife na novu tarifu ne vrši se na formi robe!!! Pod tim se podrazumijeva da ni u planskom cjeniku, kao ni na tabeli roba ne pozivate tipku Izmjena i u polje Porezna tarifa ne odaberete novu tarifu. Izmjena stare tarife na novu tarifu vrši se isključivo na tabeli koju zovemo "Planska kalkulacija"!!! U planskoj kalkulaciji cijena potrebno je prvo označiti sve artikle s poreznom tarifom 6 (25%) kojima se stopa mijenja na 13% PDV-a. Artikl označavate tako da se pozicionirate na njega i kliknete na ikonu za označavanje ili stisnete kombinaciju tipki na tipkovnici CTRL+T.
*** Nakon pritiska na tipku „OK“ pojavit će se forma za promjenu tarifne grupe (slika dolje) i stope PDV-a označenih artikala što će dovesti i do promjena veleprodajnih cijena ili marži ako se odlučite za takvu opciju. U prvi (gornji) dio forme program je upisao ( označeno plavim ) vrijednosti s artikla na kojem ste se trenutno nalazili u momentu pozivanja procesa (1.), kako bi ste pomoću donjeg dijela tabele i podataka ( označeni crveno ) mogli vidjeti projekciju promjena, ovisno o opciji za koju ste se odlučili (2.).
Dakle, na drugom dijelu tabele nalazi se upit s 4 (četiri) „check box-a“ od kojih samo jedan može biti prihvaćen. To su u biti četiri različite kombinacije kreiranja novih cijena s obzirom na neke vaše postavke u parametrima programa. Odabirom neke od opcija mijenjate cijene. Ponovo naglašavamo da podatke o cijenama koje se mijenjaju najbolje možete vidjeti po podacima na donjem dijelu tabele uspoređujući ih s podacima na vrhu tabele (vrijednosti prije izmjene – označeno plavim). S obzirom na to da smo se u ovom dijelu 4D Wand Info-a bazirali isključivo na korisnicima modula Veleprodaja, na tabeli smo prikazali samo one opcije koje imaju smisla u modulu Veleprodaja. Dakle, na vama je da se samo odlučite za prvu ili četvrtu opciju. •prva opcija će promjenom stope PDV-a ujedno promijeniti MPC + PDV (sa 150 kn na 135,60 kn), odnosno VPC - PDV ostaje ista (100 kn) kao i prije promjene stope PDV-a. •četvrta opcija će promjenom stope PDV-a zadržati istu MPC + PDV (150 kn), te povećati veleprodajnu marže povećanjem VPC - PDV (sa 100 kn na 110,62 kn). Znači tom opcijom bi smanjenjem PDV-a povećali svoju veleprodajne marže. Potrebno je pažljivo proučiti novoponuđene izračune iznosa pojedinih cijena. Nakon toga treba pritisnuti jedan od „check box-ova“ koji se nalaze na lijevoj strani prozora, a u redu sa željenim cijenama. Željene cijene će se prepisati tek nakon pritiska na tipku „OK“.
Cijeli ovaj postupak treba ponoviti i za artikle kojima se porezna tarifa 6 (25% PDV-a) mijenja na poreznu tarifu 7 (5% PDV-a). II DIO - ZA KORISNIKE KOJI IMAJU VELEPRODAJU I MALOPRODAJU ILI SAMO MALOPRODAJU
PARAGRAF ISPOD!!! VAŽNO!!! VAŽNO!!! VAŽNO!!! PARAGRAF ISPOD!!! Tvrtke koje imaju 4D Wand POS nikako ne smiju raditi na izmjenama novih tarifa dok se ne importiraju i ne odobre svi dnevni prometi, R1 računi, povrati PDV-a, specifikacije sredstava plaćanja od prethodnih dana...!!! U suprotnom će se dogoditi da će importirani POS dokumenti od prije 01.04.2022. godine dobiti artikle s neispravnom tarifom, a to se nikako ne smije dogoditi . Dnevne promete s različitim tarifama u centrali i na POS blagajni neće biti moguće odobriti. Sve "Off-Line" POS kase nikako ne smiju početi raditi 01.04.2022. godine dok ne dobiju iz centrale stanje skladišta (*.STK)!!! Dakle, stanje skladišta a nikako ne slanje pojedinih dokumenata (*.TRN)!!!
Molimo vas da se sada vratite na stranicu 1 i pročitate sve važne napomene koje smo tamo spomenuli s posebnim osvrtom na inventuru. Naime, ako imate maloprodaju inventura je obavezna jer je skladište zaduženo s PDV-om, pa svaka izmjena PDV-a ima direktnog utjecaja na vrijednost zalihe. Dakle, vaš prvi korak, prije izmjene PDV-a na robama koje imaju tarifu koja se mijenja je INVENTURA. Ovisno o poslovanju možda će vam biti dovoljno da otvorite zaglavlje inventure, automatski istu napunite (Obrade --> Priprema popisa za sve artikle), te je odobrite. S obzirom na to da se radi o maloprodaji, bilo koji nadzor kojem je bitan PDV, prvo će vam tražiti inventuru. •Većina korisnika odabrala je prvu opciju (prvi check box) tj. da smanjenje stope PDV-a prenese na krajnjeg kupca, dakle da smanji maloprodajnu cijenu. •Manji broj korisnika odabrao je treću opciju (treći check box) tj. da smanjenje PDV-a iskoristi za povećanje svoje maloprodajne marže i time zadržao istu maloprodajnu cijenu tj. onu koja je vrijedila prije smanjenje stope PDV-a.
Ako se ne uklapate u neku od ove dvije navedene opcije, slijedi detaljnije pojašnjenje tabele i podataka vezanih za nju. Bitno je znati da u veleprodaji imamo veleprodajnu cijenu bez poreza (VPC - PDV) i veleprodajnu cijenu s porezom (VPC + PDV). U maloprodaji s obzirom na veleprodaju možemo imati i maloprodajnu maržu, te imamo maloprodajnu cijenu s porezom (MPC + PDV), te maloprodajnu cijenu bez poreza (MPC - PDV). S obzirom na navedeno, moguće su četiri različite kombinacije promjene cijena, što je prikazano na slici ispod s banalnim primjerima u svrhu boljeg razumijevanja. Vrijednosti prije izmjene su VPC - PDV = 100 kn, VPC + PDV = 125 kn, MPC +PDV = 150 kn, MPC - PDV = 120,00 kn; •prva opcija će promjenom stope PDV-a ujedno promijeniti MPC + PDV (sa 150 kn na 135,60 kn), odnosno VPC - PDV ostaje ista (100 kn) kao i prije promjene stope PDV-a. Znači promijenit će se VPC + PDV (sa 125 kn na 113 kn) i MPC + PDV (za one koji imaju maloprodaju i rade po planskoj maloprodajnoj cijeni); •druga opcija će promjenom stope PDV-a promijeniti MPC + PDV (sa 150 kn na 135,60 kn) i povećati VPC - PDV (sa 100 kn na 110,62 kn) tako da VPC + PDV ostane ista (125 kn); •treća opcija će promjenom stope PDV-a promijeniti VPC + PDV (sa 125 kn na 113 kn), naime VPC - PDV ostaje ista (100 kn), a kako se stopa PDV smanjila tako se veleprodajna cijena s PDV-om također smanjila. Planska MPC + PDV ostaje ista (150 kn); •četvrta opcija će promjenom stope PDV-a zadržati istu MPC + PDV (150 kn), te na uštrb veleprodajne marže, uvećati VPC - PDV (sa 100 kn na 110,62 kn). Potrebno je pažljivo proučiti novoponuđene izračune iznosa pojedinih cijena. Nakon toga treba pritisnuti jedan od „check box-ova“ koji se nalaze na lijevoj strani prozora, a u redu sa željenim cijenama. Željene cijene će se prepisati tek nakon pritiska na tipku „OK“.
Cijeli ovaj postupak treba ponoviti i za artikle kojima se porezna tarifa 6 (25% PDV-a) mijenja na poreznu tarifu 7 (5% PDV-a).
ZAPISNIK O PROMJENI POREZA (OBAVEZNO NAPRAVITI)
VAŽNO!!! Važno je napomenuti da skladišta zadužena po maloprodajnim cijenama nemaju nikakve veze s prethodno učinjenim procesima nad artiklima!!! Dakle, nemojte se čuditi da ste nešto već napravili, pa zašto isto činite opet. Ne, ne i ne!!! Treba za svako maloprodajno skladište ponoviti istovjetan proces jer maloprodajna skladišta za istu robu nemaju istu priču o cijenama i pripadajućim procesima!!! Skladišta su već zadužena s porezom od 25%, svako maloprodajno skladište se može razlikovati po istim artiklima, te se zbog toga moraju napraviti svi procesi po svakom maloprodajnom skladištu posebno!!! Zapisnik o promjeni poreza u modulu Maloprodaja poziva se iz padajućeg izbornika Financije --> Zapisnik o promjeni poreza (1.).
Kako bismo kreirali zaglavlje dokumenta na formi koja se pojavi, potrebno je upisati datum, odabrati skladište, po potrebi upisati opis i pritisnuti OK (2.). Nakon što ste otvorili zapisnike za sva maloprodajna skladišta (ili jedno), potrebno ih je napuniti artiklima kojima su se stope poreza promijenile, a koji se nalaze na konkretnom skladištu. Cijeli proces treba ponoviti na svakom maloprodajnom skladištu. Ovime smo promijenili zaduženje skladišta novom poreznom stopom i to tako da smo cijene nivelirali u skladu s novom vrijednošću PDV-a. Ako želite da za dio stavki nekog zapisnika ili cijeli zapisnik primijenite drugačiji odnos povećanja cijena tj. da ih promijenite u korist svoje marže (čitaj, maloprodajne cijene ostaju iste a razlika nastala smanjenjem PDV-a ide u maržu), takve stavke treba označiti i izdvojiti u poseban Zapisnik o promijeni poreza (PZZ). Podsjećamo na proces premještanja stavki dokumenata koji možete pronaći u uputama 4D Wand-a. Bitno je da na takvom zapisniku, kojim želite promijeniti stopu PDV-a a zadržati trenutne maloprodajne cijene (u korist svoje marže), označite kvačicom polje Zadržavanje stare maloprodajne cijene.
NAPOMENA ZA KNJIGOVODSTVA I KNJIGOVOĐE Ako imate artikle s poreznom stopom od 13% ili 5% potrebno je dopuniti šablone za automatsko knjiženje izlaznih računa i dnevnih prometa maloprodaje tako da definirate novu stavku za knjiženje poreza sa stopom od 13% ili 5%. Ako je potrebno dopunite i ostale šablone za automatsko knjiženje kojima knjižite porez na dodanu vrijednost.
Također, potrebno je dopuniti šablone za knjiženje ulaznih računa kako na zaglavlju dokumenta tako i na stavkama. Prilikom unosa nove stavke iz registra je potrebno odabrati osnovicu i pretporez po stopi od 13%, odnosno 5% |
.jpg){kind=small}
