!!! 4D WAND INFO ZA KORISNIKE KOJI RADE NA FAKTURIRANJU !!!

POREZNA TARIFA NA ARTIKLIMA I OBRAČUN PDV-A

Primijetili smo da određeni korisnici ne koriste ispravno porezne tarife na robama i uslugama kada su u pitanju neoporezive isporuke: tuzemni prijenos porezne obveze, isporuke dobara u drugim državama članicama, isporuke dobara unutar EU, obavljene usluge unutar EU, obavljene isporuke bez sjedišta u RH, sastavljanje i postavljanje dobara u drugoj državi članici, isporuke novih prijevoznih sredstava u RH, tuzemne isporuke, izvozne isporuke i ostala oslobođenja.
Naime, na uslugama ili artiklima uvijek treba biti oporeziva tarifa kao da robu ili uslugu fakturirate u Republici Hrvatskoj (npr. porezna tarifa 6 – PDV 25%) bez obzira što je račun neoporeziv. Napominjemo da neoporeziva tarifa uvijek završava u stupcu 16 knjige IRA (Ostala oslobođenja).

Zaglavlje dokumenta

Načinom obračuna sa zaglavlja dokumenta odredit ćete hoće li dokument biti oporeziv ili neoporeziv tj. hoće li na istom biti iskazan obračun PDV-a, a ne sa samom poreznom tarifom s artikla (robe ili usluge). Npr. ako obavljate isporuke usluga u EU tada na usluzi treba biti oznaka oporezive porezne tarife (npr. tarifa broj 6 -PDV 25%), a na zaglavlju izlaznog računa oznaka načina obračuna PDV-a - Isporuke dobara i usluga unutar EU. Dakle, način obračuna PDV-a sa zaglavlja dokumenta odredit će hoće li dokument biti oporeziv ili ne.

Isto vrijedi i za druge neoporezive načine obračuna PDV-a. Ukoliko niste sigurni da li ste odradili dobro postavke, provjerite preko knjige izlaznih računa (padajući izbornik Rekapitulacije a Knjiga IRA za dobra i usluge) kako bi na vrijeme mogli definirati postavke za račun. Dakle, kada je na zaglavlju računa neoporeziv način obračuna PDV-a, stavke i dalje moraju imati oporezivu poreznu tarifu bez obzira na to što je na zaglavlju računa postavljena neoporeziva porezna tarifa. Navedenim načinom definiranja zaglavlja i stavaka dokumenata račun će biti ispravno prikazan u knjizi IRA, odnosno na PDV obrascu.

Stavke dokumenta

Ako je na stavci izlaznog računa upisana neoporeziva porezna tarifa tada se navedeni račun neće ispravno prikazati u poreznoj knjizi niti na PDV obrascu. Naime, porezna tarifa 5 – Neoporezivo se drugačije ponaša u odnosu na bilo koju oporezivu tarifu. Napominjemo da neoporeziva tarifa uvijek završava u stupcu 16 knjige IRA (Ostala oslobođenja).
Molimo da se s istim upoznaju osobe koje rade na fakturiranju.

Obračun PDV-a i porezne knjige

Ukoliko ste imali neoporezivih isporuka svakako preko ispisa poreznih knjiga provjerite točnost iskazivanja navedenih računa jer će se u suprotnom neispravno kreirati obrazac PDV, odnosno ispis poreznih knjiga.

*** Napomena - upute se mogu razlikovati u slikama i tekstu od sadržaja koji se nalazi na vašem računalu, ovisno o inačici 4D Wanda koju trenutno koristite. Posljedica je to stalnog razvoja i nadogradnje 4D Wanda, a koji iz objektivnih razloga dinamikom ne prati i nadogradnja modula Upute. Posebno se to odnosi na zamjenu službene valute RH kuna (kn) u euro (€) i njen prikaz u uputama.