4D Wand Info

Br: 256, 19.03.2012.
 

Povratak na listu

Sukladno izmjenama Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost (NN 29/2012) kreirane su nove porezne knjige ulaznih i izlaznih računa, te novi obrasci PDV i PDV-k koje vrijede od 01.03.2012. godine. Kod predaje obrazaca za 02/2012 godine molimo vas da vodite računa koji ste točno obrazac ispisali. Naime, za 02/2012 godinu predaje se obrazac koji je dostupan u padajućem izborniku Ispisi --> Stari obrasci. U nastavku će biti više detalja o tome.

KNJIGA IZLAZNIH RAČUNA – OBRAZAC I-RA

Kako se broj kolona u knjizi izlaznih faktura nije promijenio, nazivi kolona i njihovo popunjavanje usklađeni su s Pravilnikom. Dosadašnja kolona broj 9, Oslobođeno poreza u vezi s međunarodnim prijevozom, zamijenjena je novom kolonom - Oslobođeno poreza – isporuke dobara iz članka 11.b Zakona. Za popunjavanje kolone 9 u knjizi IRA potrebno je na zaglavlju izlaznog računa odabrati opciju Obračun PDV: Oslobođeno – isporuke dobara kao način obračuna poreza. Ukoliko ste u međuvremenu koristili obračun poreza Oslobođeno u vezi s međunarodnim prijevozom, kod ispisa nove knjige IRA isti podatak automatski će biti upisan u koloni 11.

U posebnim kolonama se iskazuje osnovica, odnosno porez po stopi od 25%. Napominjemo da se podaci o osnovici i iznosu poreza po stopi od 22% i 23% iskazuju u istim kolonama. Ispis nove knjige izlaznih računa za dobra i usluge poziva se iz padajućeg izbornika Ispisi odabirom opcije Knjiga I-RA za dobra i usluge . Dosadašnji ispis knjige izlaznih računa i dalje je dostupan, ali se poziva iz padajućeg izbornika Ispisi --> Izvještaji rekapitulacija i knjiga izlaznih računa za podatke kreirane do 02.2012. Molimo Vas da prilikom ispisa knjige izlaznih računa svakako provjerite ispravnost popunjenih podataka po pojedinim kolonama.

KNJIGA ULAZNIH RAČUNA – OBRAZAC U-RA

Kako se broj kolona u knjizi ulaznih računa nije promijenio, nazivi kolona i njihovo popunja-vanje usklađeni su s Pravilnikom. Dodana je kolona u kojoj se ispisuje podaci o osnovici i iznosu pretporeza obračunatom po stopi od 25%. Napominjemo da se podaci o osnovici i iznosu pretporeza po stopi od 22% i 23% iskazuju u istim kolonama.. Novi ispis Knjige ulaznih računa za dobra i usluge poziva se iz padajućeg izbornika Ispisi odabirom opcije Knjiga ulaznih računa za dobra i usluge U-RA.

Dosadašnji ispis knjige ulaznih računa bit će i dalje dostupan pozivom padajućeg izbornika Ispisi --> Izvještaji rekapitulacija i knjiga ulaznih računa do 02.2012. Molimo Vas da prilikom ispisa knjige ulaznih računa svakako provjerite ispravnost popunjenih podataka po pojedinim kolonama.

OBRASCI PDV I PDV-K

Sukladno Pravilniku o porezu na dodanu vrijednost izmijenjeni su PDV i PDV-K obrasci. U polje I.2.2. popunjava se osnovica za isporuke dobara za koje nije moguć odbitak pretporeza prema članku 11.b Zakona o porezu na dodanu vrijednost. Oslobođenja poreza u vezi s međunarodnim prijevozom prema članku 13.b Zakona koja su se do sada popunjavala u polje I.2.2., u novom PDV obrascu se popunjavaju u polje I.2.4. Oslobođeno poreza- ostalo. Za ispis PDV obrasca, koji vrijedi od 01.03.2012. godine potrebno je iz padajućeg izbornika Ispis odabrati PDV obrazac. Novi obrazac PDV-a će se prvi put predavati za ožujak 2012. godine.

Obrazac PDV za 02/2012.

Kako se za mjesec 02/2012 predaje „ stari “ obrazac molimo vas da vodite računa kod ispisa. Naime, ispis PDV obrasca potrebno je pozvati iz padajućeg izbornika Ispisi --> Stari obrasci --> PDV Obrazac do 02.2012. Isto tako, export obrasca PDV-a treba odraditi iz padajućeg izbornika Exporti --> Stari obrasci --> Export PDV za e-Porezna do 02.2012.

Obrazac PDV –K za 2011. godinu.

Kako se za 2011. godinu predaje „ stari “ obrazac molimo vas da vodite računa kod ispisa. Naime, ispis obrasca potrebno je pozvati iz padajućeg izbornika Ispisi --> Stari obrasci. Isto tako treba voditi računa i kod exporta Obrasca PDV-K za 2011. godinu. Isti je potrebno pozvati iz padajućeg izbornika Exporti --> Stari obrasci --> Export PDV-K za e-Poreznu do 02.2012. Eksport novog PDV obrasca po novom formatu za e-Poreznu, ugrađen je u padajućem izborniku Exporti -> Export PDV za e-Porezna, od kud ćete ga primjenjivati od obračuna PDV-a za mjesec ožujak.

KNJIGA PRIMITAKA I IZDATAKA

Na zaglavlju ulaznih računa dodano je novo polje za upis postotka koji označava koliki se dio nepriznate porezne osnovice prenosi u Knjigu primitaka i izdataka kao porezno priznati izdatak. Na primjer, ako je riječ o računu za gorivo osobnih vozila, a trošak se želi rasporediti kao 70% priznati izdatke, potrebno je u ovo polje upisati postotak od 70% Ovaj postotak bitan je samo za nepriznate osnovice jer se priznate osnovice u cijelosti prenose u Knjigu primitaka i izdataka kao porezno priznati izdatak. Ako račun ima druge osnovice (osnovica 0%, neoporezivo ili povratna naknada), raspodjela osnovica u priznate izdatke se također vrši po istom postotku raspodjele. Ukoliko upisani postotak raspodjele na priznate i nepriznate izdatke ne odgovara, potrebno je izravno u Knjizi primitaka i izdataka izvršiti ispravan unos podataka.